Цитата |
---|
anna пишет:
СЧА открытого и интервального паев расчитывается одинаково? |
В принципе подход и логика расчета должна быть одной и той же (подробнее можно посмотреть здесь:
Внимание! Форум доступен только для зарегистрированных пользователей.
По вопросам технической поддержки (ошибка при регистрации и т. д.) обращайтесь по e-mail: support@finexam.ru.
27.02.2009 22:41:00
В принципе подход и логика расчета должна быть одной и той же (подробнее можно посмотреть здесь: |
|||
|
|
27.02.2009 22:54:14
Код вопроса: 8.1.1.6
Рассчитайте для интервального паевого фонда максимально возможную величину вознаграждения управляющей компании, специализированного депозитария, лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев, оценщика и аудитора, выплачиваемого за счет имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, если по результатам последней оценки: Финансовые вложения по оценочной стоимости: 48 000 тыс. руб. Резервы предстоящих расходов и платежей: 900 тыс. руб. Расчеты с кредиторами: 1 200 тыс. руб. Расчеты с дебиторами: 1 500 тыс. руб. Денежные средства: 15 000 тыс. руб. Ответы: А. 17333руб. В. 17096руб. С. 6 240 000 руб. D. 520 000 руб. Стоимость чистых активов (СЧА) фонда = 48 000 000 - 900 000 - 1 200 000 + 1 500 000 + 15 000 000 = 62 400 000 руб. Далее см. п.1 ст. 41 з-на Об инвестиционных фондах: 1. Вознаграждения управляющей компании, специализированного депозитария, лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев, оценщика и аудитора выплачиваются за счет имущества акционерного инвестиционного фонда и имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и их сумма не должна превышать 10 процентов среднегодовой стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда и чистых активов паевого инвестиционного фонда. Порядок расчета среднегодовой стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда и чистых активов паевого инвестиционного фонда определяется федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг. То есть максимальная величина вознаграждения за год не должна превышать 10% * 62 400 000 = 6 240 000 руб. Так как расчет вознаграждения происходит на последний день каждого месяца (а не раз в год), то общий размер вознаграждения еще нужно разделить на 12: 6 240 000 / 12 = 520 000 руб. |
|
|
|
27.02.2009 22:58:23
Код вопроса: 8.1.1.5.4
Определите стоимость чистых активов интервального паевого фонда, если на дату расчета: Количество инвестиционных паев: 3 000 000 Финансовые вложения по балансовой стоимости: 7 000 тыс. руб. Отклонения оценочной стоимости от балансовой стоимости: 1 000 тыс. руб. Резервы предстоящих расходов и платежей: 2 000 тыс. руб. Расчеты с кредиторами: 2 002 тыс. руб. Расчеты с дебиторами: 4 000 тыс. руб. Денежные средства: 10 000 тыс. руб. Величина накопленного купонного дохода по облигациям: 2 тыс. руб. Ответы: А. 18 000 тыс. руб. В. 17 000 тыс. руб. С. 16 000 тыс. руб. СЧА фонда = 7000 + 1000 - 2000 - 2002 + 4000 + 10 000 +2 = 18 000 руб. |
|
|
|
02.03.2009 12:13:24
Serg, в старых вопросах есть вот такая задача
Размер резерва на выплату вознаграждения управляющей компании составляет 1,5%, размер резерва на прочие расходы составляет 3%. Рассчитайте для интервального паевого фонда сумму резерва на выплату вознаграждения управляющей компании и резерва на прочие расходы, если по результатам последней оценки: Финансовые вложения по оценочной стоимости: 50 000 тыс. руб. Резервы предстоящих расходов и платежей: 1 300 тыс. руб. Расчеты с кредиторами: 5 200 тыс. руб. Расчеты с дебиторами: 4 600 тыс. руб. Денежные средства: 25 400 тыс. руб. Ответы: А. Резерв на выплату вознаграждения УК -3 062 руб., на прочие расходы - 6 125 руб. В. Резерв на выплату вознаграждения УК -3 021 руб., на прочие расходы - 6 041 руб. С. Резерв на выплату вознаграждения УК -91 875 руб., на прочие расходы - 183 750 руб. Как ее решить? Спасибо |
|
|
|
02.03.2009 12:49:25
Код вопроса: 8.1.1.7.1
Размер резерва на выплату вознаграждения управляющей компании составляет 1,5%, размер резерва на прочие расходы составляет 3%. Рассчитайте для интервального паевого фонда сумму резерва на выплату вознаграждения управляющей компании и резерва на прочие расходы, если по результатам последней оценки: Финансовые вложения по оценочной стоимости: 50 000 тыс. руб. Резервы предстоящих расходов и платежей: 1 300 тыс. руб. Расчеты с кредиторами: 5 200 тыс. руб. Расчеты с дебиторами: 4 600 тыс. руб. Денежные средства: 25 400 тыс. руб. Ответы: А. Резерв на выплату вознаграждения УК -3 062 руб., на прочие расходы - 6 125 руб. В. Резерв на выплату вознаграждения УК -3 021 руб., на прочие расходы - 6 041 руб. С. Резерв на выплату вознаграждения УК -91 875 руб., на прочие расходы - 183 750 руб. Шаг 1. Рассчитываем стоимость чистых активов фонда: СЧА = 50 000 - 1300 - 5200 + 4600 + 25400 = 73 500 тыс. руб. Шаг 2. Рассчитываем размеры годовых резервов: Резерв на выплату вознаграждения УК (1.5%) = 1.5% * 73 500 = 1103 тыс. руб. На прочие расходы (3%) = 3% * 73 500 = 2205 тыс. руб. Шаг 3. Так как "сумма резерва для интервальных и закрытых паевых инвестиционных фондов ежемесячно увеличивается на сумму, равную одной двенадцатой", то нужно указанные резервы еще поделить на 12: Резерв на выплату вознаграждения УК = 1103 тыс. руб. / 12 = 91 875 руб. На прочие расходы = 2205 тыс. руб./12 = 183 750 руб. Вроде так. Но лучше проверить. |
|
|
|
16.03.2009 10:56:30
Здравствуйте, мне прислали вспомогательные материалы для подготовки 6.0 в 2009 г. Мне кажется, что в вопросах нашла ошибку. С кем это можно обсудить?
|
|
|
|
16.03.2009 12:42:44
|
|||
|
|
16.03.2009 13:57:34
вопрос 6.1.5 у Вас ответ В, мне кажется ответ Д, закон 20/пс, статья 1, пункт 1.5. В "Гаранте" отмечено, что этот закон уже не действует, но я ходила на курсы, нам преподаватель в законе отметила именно утверждение "не менее 5-ти знаков после запятой".
Вот. |
|
|
|
16.03.2009 15:36:41
Можете дать точную ссылку на закон?
|
|
|
|
16.03.2009 15:41:25
Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 7 июня 2002 г. N 20/пс "Об учете прав на инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов" (с изменениями и дополнениями) (не применяется)статья 1, пункт 1.5.
и можно вопрос по задаче, 15.1.5, можно формулу или что-то вроде того? Спасибо. |
||||
|
|
|||