Сергей Пак (Все сообщения пользователя)

Цитата
Макс Журавлев пишет: 7.2.116

Код вопроса: 7.2.116
Юридическое лицо, российская организация, получило на свой расчетный счет дивиденды по принадлежащим ему акциям АО "А", российской организации, в размере 182 тыс. руб. Определите налог на прибыль с полученных дивидендов.
Ответы:
A. 10 920 руб.
B. 18 000 руб.
C. 16 380 руб.


К налоговой базе, определяемой по доходам, полученным в виде дивидендов, применяются следующие налоговые ставки:
9 процентов - по доходам, полученным в виде дивидендов от российских и иностранных организаций российскими организациями.
п.3 пп.2 ст. 284 НК РФ

Таким образом, сумма дивидендов равна 182 000 / 0.91 = 200 000 руб.
Налог на прибыль равен 200 000 – 182 000 = 18 000 руб.

Цитата
Макс Журавлев пишет: 7.2.112

Код вопроса: 7.2.112
АО "А", российская организация, начислило дивиденды по своим акциям АО "Б", российской организации, в сумме 10 тыс. руб. Кто и в какой сумме перечислит в бюджет налог на прибыль?
Ответы:
A. АО "А" в сумме 900 руб.
B. АО "Б" в сумме 1 500 руб.
C. АО "А" в сумме 1 500 руб.
D. АО "Б" в сумме 600 руб.

К налоговой базе, определяемой по доходам, полученным в виде дивидендов, применяются следующие налоговые ставки:
9 процентов - по доходам, полученным в виде дивидендов от российских и иностранных организаций российскими организациями.
п.3 пп.2 ст. 284 НК РФ

Российские организации, выплачивающие налогоплательщикам доходы в виде дивидендов, а также в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, подлежащим налогообложению в соответствии с настоящей главой, определяют сумму налога отдельно по каждому такому налогоплательщику применительно к каждой выплате указанных доходов:
1) если источником доходов налогоплательщика является российская организация, обязанность удержать налог из доходов налогоплательщика и перечислить его в бюджет возлагается на этот источник доходов.
п.5 ст. 286 НК РФ

Таким образом, налоговым агентом является источник доходов (АО «А»), которое перечислит в бюджет 10 000 *9% = 900 руб.

[QUOTE]Марина Смирнова пишет:
Посмотрите пожалуйста вопрос №12.1.30 в online тестирование ответ 706,06 (С), а на самом деле получается 354,08 (В), т.к. 500000*(1,65/2,33)=354,08 Помимо этого в этом вопросе по сравнению с вопросами и ответами там еще есть ответ 274,68 (А), а в в online тестирование вообще этого ответа нет. Просто должны идти ответы 274,68 (А); 354,08 (В); 706,06 (С) и Данных для решения задач недостаточно (D) .Посмотрите пожалуйста. [/QUOTE]

Была ошибка в вопросе 12.1.30. Все исправили, спасибо.