Сергей Пак (Все сообщения пользователя)

Код вопроса: 8.1.1.6
Рассчитайте для интервального паевого фонда максимально возможную величину вознаграждения управляющей компании, специализированного депозитария, лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев, оценщика и аудитора, выплачиваемого за счет имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, если по результатам последней оценки:
Финансовые вложения по оценочной стоимости: 48 000 тыс. руб.
Резервы предстоящих расходов и платежей: 900 тыс. руб.
Расчеты с кредиторами: 1 200 тыс. руб.
Расчеты с дебиторами: 1 500 тыс. руб.
Денежные средства: 15 000 тыс. руб.
Ответы:
А. 17333руб.
В. 17096руб.
С. 6 240 000 руб.
[B]D. 520 000 руб.[/B]

Стоимость чистых активов (СЧА) фонда = 48 000 000 - 900 000 - 1 200 000 + 1 500 000 + 15 000 000 = 62 400 000 руб.

Далее см. п.1 ст. 41 з-на Об инвестиционных фондах:

1. Вознаграждения управляющей компании, специализированного депозитария, лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев, оценщика и аудитора выплачиваются за счет имущества акционерного инвестиционного фонда и имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и их сумма не должна превышать [B]10 процентов среднегодовой стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда и чистых активов паевого инвестиционного фонда[/B]. Порядок расчета среднегодовой стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда и чистых активов паевого инвестиционного фонда определяется федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

То есть максимальная величина вознаграждения [B][U]за год [/U][/B]не должна превышать 10% * 62 400 000 = 6 240 000 руб.


Так как расчет вознаграждения происходит на последний день каждого месяца (а не раз в год), то общий размер вознаграждения еще нужно разделить на 12:

6 240 000 / 12 = 520 000 руб.

Код вопроса: 8.1.1.5.1
Определите стоимость чистых активов открытого паевого фонда, если на дату расчета:
Количество инвестиционных паев: 1 500 000
Финансовые вложения по балансовой стоимости: 3 500 тыс. руб.
Отклонения оценочной стоимости от балансовой стоимости: 1 500 тыс. руб.
Резервы предстоящих расходов и платежей: 1 750 тыс. руб.
Расчеты с кредиторами: 750 тыс. руб.
Расчеты с дебиторами: 2 200 тыс. руб.
Денежные средства: 10 000 тыс. руб.
Величина накопленный купонного дохода по облигациям: 5 тыс. руб.
Балансовая стоимость выданных паев фонда: 3 000 тыс. руб.
Ответы:
А. 13 200 тыс. руб.
[B]В. 14 705 тыс. руб.[/B]
С. 13 205 тыс. руб.

Стоимость чистых активов (СЧА) = сумма всех активных статей - сумма всех пассивных статей = (финансовые вложения по балансовой стоимости - отклонения оценочной стоимости от балансовой - резервы предстоящих расходов и платежей) - расчеты с кредиторами + расчеты с дебиторами + денежные средства + накопленный купонный доход + балансовая стоимость выданных паев =
= 3500 - 1500 - 1750 - 750 + 2200 + 10000 + 5 + 3000 = 14 705 руб.