[QUOTE]Tatiana пишет:
По поводу отражения в финотчетности:
2. В соответствии со статьей 1018 Гражданского кодекса Российской Федерации имущество, переданное в доверительное управление, обособляется от другого имущества учредителя управления, а также от имущества доверительного управляющего. Это имущество отражается у доверительного управляющего на отдельном балансе, и по нему ведется самостоятельный учет.При отражении в бухгалтерском учете операций по передаче учредителем управления имущества в доверительное управление и других операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом, используется счет 79 "Внутрихозяйственные расчеты", субсчет "Расчеты по договору доверительного управления имуществом".[/QUOTE]На наш взгляд, отсюде не следует правомерность пункта II. Также предлагаем посмотреть:
См. п. 4 Указаний по отражению в бухгалтерском учете организаций операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом здесь:
[URL=http://www.glavbukh.ru/ukoper/1/]http://www.glavbukh.ru/ukoper/1/[/URL]
А также некоторые разъяснения здесь: [URL=http://www.buh.ru/document.jsp?ID=735]http://www.buh.ru/document.jsp?ID=735[/URL]
[QUOTE]Tatiana пишет:
По поводу оценки ценных бумаг:
Оценочная стоимость ценных бумаг определяется исходя из количества ценных бумаг, находящихся в доверительном управлении у Управляющего, и рыночной цены одной ценной бумаги.
Рыночная цена одной эмиссионной ценной бумаги, и инвестиционного пая паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению через организатора торговли, признается равной их рыночной цене, сложившейся на торгах организатора торговли на момент такой оценки и рассчитываемой организатором торговли в соответствии с нормативно-правовыми актами ФСФР России.
(из МЕТОДИКА оценки стоимости объектов доверительного управления при приеме их от Учредителя управления)[/QUOTE]Можете кинуть ссылку на документ?